연말정산 기부금 영수증, 홈택스에 없다면? 교회·절 헌금 공제받는 법 (이월공제 꿀팁)

작년 이맘때 생각이 나는데요, 저 홈택스 켜고 진짜 당황했거든요.

1년 내내 꼬박꼬박 낸 십일조가... 기부금 항목에 0원!

처음엔 '시스템 오류인가?' 싶어서 새로고침만 열 번도 더 했던 것 같아요.

근데 알고 보니, 종교단체 기부금은 홈택스 자동 연동 의무가 없더라고요.

그때 허겁지겁 일요일 오후에 교회 사무실 문 두드렸던 기억이 떠오릅니다.

다행히 재정 담당 집사님이 계셔서 영수증 받았는데,

여러분은 저처럼 아슬아슬하게 챙기지 마시고 오늘 바로 챙기세요!

 

종교단체 기부금은
홈택스 자동 연동 의무가 없어
누락되는 경우가 정말 많습니다.

① 홈택스에 없으면 직접 챙겨야 합니다

교회, 성당, 절에 낸 헌금이나 기부금은
대부분 홈택스에 자동으로 안 뜹니다.

이 경우
해당 종교단체 사무실에 직접 요청해야 합니다.

필수 서류는 딱 두 가지인데요.

-기부금 영수증  
이름, 주민등록번호, 기부금액 정확한지 꼭 확인

-고유번호증 사본  또는 소속증명서  

이게 있어야 국세청에서 공식 기부금으로 인정합니다.

Tip) "저희 교회는 작아서 고유번호증이 없는데요?"라고 한다면?

아쉽지만 공제받을 수 없습니다. 법적으로 등록된 종교단체만 가능합니다.

 

② 종교단체 기부금, 공제 한도 있습니다

종교단체 기부금은
소득금액의 10% 한도 내에서만 공제됩니다.

예를 들어,
연봉 5,000만 원 근로자의 근로소득금액이
약 3,700만 원이라면

기부금 공제 한도는
약 370만 원입니다.

 

구분	내용
공제 한도	근로소득금액의 10%
세액공제율	1천만 원 이하: 15% 1천만 원 초과: 30%
이월 기간	10년 (한도 초과분 내년으로 넘김)

 

일반적인 십일조나 헌금은
대부분 한도 안에 들어오지만,
고액 기부를 했다면 한도에 걸릴 수 있습니다.

 

 

③ 핵심 꿀팁, 한도 초과분은 사라지지 않습니다

"작년에 큰맘 먹고 기부했는데, 한도 때문에 다 못 받아서 억울해요."

이런 분들 계시죠?

공제받지 못한 금액은
이월 공제가 됩니다.

이월 가능 기간은 무려 10년인데요.

작년에 기부를 많이 해서
다 공제받지 못했다면,
올해 연말정산에 끌어와서 공제받을 수 있습니다.

회사 담당자에게
작년 이월 기부금 내역 반영해 달라고 요청하면

이월받아 공제받을 수 있습니다.

 

④ 자주 헷갈리는 질문 정리

Q1. 소득 없는 아내(또는 부모님) 이름으로 낸 헌금은요?

A. 가능합니다. 기부금은 '나이'는 안 따지고 소득만 따집니다.

만 60세가 안 된 부모님이라도, 소득금액 100만 원(연봉 약 500만 원) 이하라면

부양자인 자녀가 합산해서 공제받을 수 있습니다.

 

Q2. 계좌이체 내역서(송금증)만 내도 되나요?

A. 절대 안 됩니다. 은행 이체증은 증빙 서류로 인정받지 못합니다.

반드시 종교단체 직인이 찍힌 공식 '기부금 영수증'을 발급받아 제출하셔야 합니다.

 

Q3. 주보비, 수련회비, 차량운행비도 되나요?

A. 원칙적으로 안 됩니다. 순수한 '기부(대가성 없는 지출)'만 인정됩니다.

밥값, 수련회비처럼 혜택을 누린 비용은 공제 대상이 아닙니다.

(단, 교회 재량으로 헌금으로 분류해 주는 경우도 있으니 사무실에 문의해 보세요.)

 

Q4. 특별재난지역(수해복구 등)에 기부한 건요?

A. 이건 '법정기부금'인데요. 종교단체 기부금보다 혜택이 훨씬 큽니다. (소득의 100% 한도).

이건 종교단체 칸이 아니라 '법정기부금' 칸에 따로 넣으셔야 하니 영수증을 분리해서 받으세요.

 

Q5. 표준세액공제(13만 원)랑 중복되나요?

A. 둘 중 하나만 선택해야 합니다.

만약 기부금+의료비+보험료 다 합쳐도 금액이 너무 적다면?

그냥 묻지도 따지지도 않고 13만 원 깎아주는 표준세액공제가 유리할 수 있습니다. (보통 연봉이 낮거나 미혼인 경우)

⑤ 연말정산 제출 전에 꼭 확인하세요

연말정산 시
회사에 제출해야 하는 서류는 다음과 같습니다.

기부금 영수증
기부금 명세서

간소화 서비스에서 조회되지 않은 기부금은
직접 제출해야 공제됩니다.

오늘 교회나 성당 다녀오시는 길에
사무실 들러서 서류 꼭 챙기세요.
이번 연말정산에 못 넣으면 5월에 경정청구 하느라

번거로워지거든요!

그리고
배우자나 부모님 기부금까지 합산하려면
공제요건에 맞는지부터 확인해야겠죠?

부양가족 기준이 헷갈린다면
아래 글에 아주 자세히 정리해 두었으니

꼭 읽어보시길 바랍니다. :)

 

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2026 연말정산 부양가족 완벽 정리 : 소득 요건(알바/프리랜서)부터 자료제공동의까지